Die Liquiditätsplanung
Die Liquiditätsplanung ist der Schlüssel zur Sicherung der Zahlungsfähigkeit Ihres Unternehmens.
Selbst ein gesundes Unternehmen kann bei unzureichenden Informationen über den Stand der kurz- und mittelfristigen Zahlungsverpflichtungen in Schieflage geraten. Die dauerhafte Sicherung der Liquidität ist Chefsache, besonders in kleineren Unternehmen. Denn falls es hier zu Engpässen kommt, müssen oftmals private Mittel aus der Misere helfen.
Geldbewegungen planen und überwachen zählt zum Aufgabengebiet der Geschäftsleitung. Hier muss die laufende Liquidität überwacht und ständig den Veränderungen angepasst werden.
Aufgrund der Informationen aus der Liquiditätsplanung sehen Sie, ob ein Fehlbetrag oder Überschuss erwirtschaftet wurde und haben die Möglichkeit, entsprechend zu reagieren.
Beispiel: Liquiditätsplan mit Planungsrechnung
| Januar |
Soll € |
Ist € |
|---|---|---|
| 1. Flüssige Mittel + Kasse, Bank + Freie Kreditlinie |
950 100 |
920 100 |
1050 |
1050 |
|
| 2. Einnahmen + Forderungseingang + Barverkauf + Anzahlung + Überschuss Vormonat |
27000 600 300 300 |
26500 650 300 290 |
| = Einnahmen insgesamt | 28200 |
27740 |
| 3. Ausgaben + Löhne und Gehälter + Sozialaufwand + Zahlung an Lieferanten + Bareinkäufe + Miete, Strom, Telefon + Versicherungen + Steuern + Leasing + Kfz-Kosten + Allg. Verwaltungskosten + Zinsen + Tilgung + Privatentnahmen |
3490 700 2020 200 1500 0 0 1990 1300 4000 900 2000 5000 |
3490 700 2020 180 1400 0 0 1990 1500 3500 750 2000 4500 |
| = Ausgaben insgesamt | 23100 |
22030 |
| 4. Ergebnis Überschuss / Fehlbetrag |
5100 |
5710 |
Einfluss auf den Liquiditätsplan haben sämtliche Geldeingänge und alle Zahlungsverpflichtungen in einer Periode.
Sie können auf Ihre Liquidität Einfluss nehmen, indem Sie Ihre Forderungen zeitnah eintreiben, für entsprechende freie Kreditlinien sorgen und Invesitionen richtig finanzieren.
Mit Ihrer gewonnenen Liquidität können Sie
• kurzfristige Investitionen tätigen
• Kredite und sonstige Verpflichtungen schneller zurückführen und
• skontieren.
Skontierung bedeutet bares Geld und ist günstiger als Zinsen eines KK-Kredits.
Beispiel für Skontorechner:
| Rechnungsbetrag | 5.000€ |
| Skonto | 3 % |
| Zahlungsbetrag | 4.850€ |
| Zahlungsziel netto | 30 Tage |
| Zinssatz für KK-Kredit | 12 % |
Skonto |
150€ |
| Zinsen | 48€ |
| Ersparnis | 102€ |